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中小地板企业现金流管理应对有招

来源:互联网

现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。现金流则是真真切切的,即使没有利润或亏损,只要手中有足够的现金也用不着慌,因此中小企业管理好自身的现金流十分有必要,主要从以下五方面入手。

转变观念,将现金流管理放在战略高度

大量的企业案例显示,很多企业对现金流管理还仅仅停留在认识和了解层面。管理手段主要侧重于事后分析,而缺乏事中的控制及事前的预测和安排,现金流管理存在严重的滞后性和被动性。一些企业只有在发不出工资、没钱购买原材料等的时候才发现现金的重要性,但为时已晚。

因此,中小企业必须从观念上重视现金流管理,把其提高到战略高度。要从影响公司发展战略的角度,研究现金流的使用,尤其是对投资和筹资现金流的控制。要从企业所处的生命周期恰当使用现金流,建立科学合理的资金结构。要从经营管理的每一个环节,把握好现金的使用效率,加快资金周转,使资金在运动中产生更大的价值。

在财务上,将现金流管理作为重点来抓

一是保有充分的现金或者资产能够在短期内转化为现金,增强资金的流动性;二是通过现金流量循环的效率来创造价值;三是通过经营使企业获利的能力得到体现。实际操作中,就是要处理好现金流入、流出和净现金流量之间的关系,即现金流入管理的要点是维护适度的流动性,现金流出管理的要点是收益性的提高,而现金净流量管理的要点是要处理好长期发展和短期利益的关系。要特别重视经营性现金流量和自由现金流量的分配和保持,避免经营性现金流量为负,力争保有足够的自由现金流量。

建立完善的资金预算管理体系

资金预算是企业全面预算管理的有机组成部分,是对资金使用的事前控制。现金流预算可将公司各项经营活动量化为现金收支,有利于战略和经营计划的监控执行。用现金流预算统管日常经营活动的资金安排,保障企业经营活动的正常运行,确保企业经营目标的实现。

建立现金流风险分析和预警机制

通过内部审计识别和发现现金流管理中的漏洞和风险,及时采取措施纠正现金流出现的偏差,弥补事前和事制的不足。其次,构建适合企业特点的现金流预警机制,通过设立预警标准,及早进行现金预警,如应收帐款预警、信贷金额上限预警等。充分借鉴国内外优秀企业现金流管理的经验,结合银企关系和客户关系的良好管理,在实践过程中不断摸索,从而建立起一套科学合适的管理办法。即使短期出现现金流困难,也能够及早识别从容化解。

完善现金流管理流程和制度

通过流程和制度做好现金流管理的事中控制,如资金支出流程、备用金借用流程、业务付款流程、投资项目评估流程等,制度方面,如应收账款管理制度、信用赊销制度、担保制度等。并将这些流程和制度落实到个人职责和绩效考评中,使制度和流程得到有效执行。

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